Skarbówka puka do drzwi – nowa rewolucja w kontroli internetowego handlu

Coraz częściej słyszysz o kontrolach podatkowych dotyczących internetowych transakcji? Nie jest to przypadek. Właśnie trwa prawdziwa rewolucja w nadzorze podatkowym ecommerce dzięki unijnej dyrektywie DAC7 od 1 lipca 2024 roku fiskus zyskał potężne nowe narzędzie do monitorowania handlu online Jeśli prowadzisz sprzedaż w internecie przygotuj się na to że organ skarbowy może zapukać także do Twoich drzwi

1. Czym jest DAC7 i co oznacza dla Ciebie?

DAC7 (Council Directive 2021/514) to unijna dyrektywa rozszerzająca mechanizmy współpracy administracyjnej między państwami UE W praktyce nakłada obowiązek na operatorów platform sprzedażowych (np. OLX Allegro Vinted Amazon) przekazywania co roku szczegółowych danych o transakcjach i sprzedających W Polsce weszła w życie 1 lipca 2024 roku z raportowaniem dotyczącym działań od 1 stycznia 2023

Operatorzy takich platform muszą dostarczyć m.in. dane identyfikacyjne sprzedających numer TIN/VAT wartość sprzedaży co kwartał oraz liczbę transakcji W przypadku wynajmu nieruchomości dodatkowe szczegóły takie jak adres liczba dni wynajmu czy numery z ksiąg wieczystych Na platformach pojawiły się specjalne procedury due diligence sprzedający muszą dostarczać dane wstępnie przy zakładaniu konta w przeciwnym razie platforma blokuje transakcje lub wypłaty

2. Kogo i jakie transakcje dotyczy?

DAC7 skupia się na:

1. Sprzedaży towarów (elektronika ubrania meble)

2. Wynajmie nieruchomości (mieszkania przez Airbnb itd.)

3. Usługach świadczonych osobiście (takie jak kursy naprawy)

4. Wynajmie środków transportu

Platformy raportują sprzedających którzy:

• dokonali ponad 30 transakcji w roku lub

• sprzedali towary o wartości ponad 2 000 EUR albo

• przekroczyli 2 000 transakcji dotyczących wynajmu nieruchomości

Transakcje prywatne (np. jednorazowa sprzedaż rzeczy własnych) są generalnie wyłączone szczególnie jeśli nastąpiła po ponad 6 miesiącach od zakupu Jednak platformy i skarbówka analizują całość działania jeśli regularnie sprzedajesz rzeczy mogą zakwalifikować Cię jako działającego dla zysku

Zamknięcie tunelu w Świnoujściu w nocy z 13 na 14 czerwca 2025

3. Co ryzykujesz?

• Ujawnienie danych – złamanie anonimowości platformy zobowiązane są do raportowania organom skarbowym wszystkich aktywnych użytkowników co usuwa anonimowość zakupów i sprzedaży

• Uzupełniające kontrole – fiskus może sprawdzić czy prawidłowo odprowadziłeś podatek PIT VAT lub podatek od czynności cywilnoprawnych PCC szczególnie gdy transakcje dotyczyły towarów używanych powyżej 1000 zł Za PCC odpowiadasz Ty jako kupujący lub sprzedający

• Szerszy nadzór – algorytmy fiskusa analizują nie tylko wysokość transakcji ale też wzorce aktywności takie jak dzielenie sprzedaży na mniejsze wielokrotne konta powtarzalne transakcje

• Prawne konsekwencje – jeśli system uzna że działasz jak przedsiębiorca może zagrozić Tobie koniecznością opłacenia podatku VAT ZUS zaległości podatkowych a także kar i grzywien za brak rejestracji działalności gospodarczej

Świnoujście sercem morskiej energetyki

Jak podkreśla Piotr Sekulski PhD:

“Przekroczenie progów nawet sprzedaż kolekcji książek czy dekoracji może sprowokować fiskusa by zakwalifikować działalność jako gospodarczą Pojawienie się na liście raportowanych nie oznacza automatycznie kontroli ale urzędnicy monitorują bardzo aktywnych użytkowników”

4. Jak działa monitoring?

Nowoczesne systemy Naczelnika Urzędu Skarbowego automatycznie zbierają dane prosto z platform Analizują:

• wartość i liczbę transakcji co kwartał

• częstotliwość sprzedaży

• różne konta należące do tej samej osoby

• wysokość marży i zysków

Mam tu na myśli rozbudowane algorytmy które porównują dane transakcyjne z informacjami w systemach CEIDG VAT lub ZUS Celem jest zidentyfikowanie osób które celowo unikają rejestracji działalności podatku VAT czy PCC

5. Jak się przygotować?

a) Przejrzystość i uczciwość

Sprzedajesz towar lub usługę regularnie? Zastanów się czy nie warto zarejestrować działalności gospodarczej Nawet uproszczona forma działalności Białe L4 na ryczałcie może oszczędzić Ci kłopotów

b) Prawidłowe opodatkowanie

Transakcje między osobami prywatnymi powyżej 1000 zł – musisz sam rozliczyć PCC 0,5%
Przeprowadzasz regularne transakcje? Sprawdź czy nie powinieneś także rozliczać się z VAT

c) Dokumentuj i archiwizuj

Gromadź paragony i dowody sprzedaży – fiskus może poprosić o dowody że sprzedawałeś rzeczy używane zakupione wcześniej niż 6 miesięcy temu

d) Konsultuj się z doradcą

Dyrektywa i interpretacja prawa stawiają nowe wyzwania Pomocne może być wsparcie biura rachunkowego lub doradcy podatkowego którzy podpowiedzą właściwy sposób raportowania i dokumentowania przychodów

6. Praktyczne przypadki

• Sprzedaż 5 używanych rowerów za 2 500 zł? – nawet przeszło 1000 zł na jedną transakcję prywatnie – jesteś zobowiązany do zapłaty PCC 0,5% fiskus widzi sprzedaż na platformie – może zażądać dokumentacji

• Sprzedajesz elektronikę co miesiąc dochód powyżej 2 000 EUR? – spełniasz kryteria aktywnego sprzedawcy – domena organów skarbowych

• Wynajesz mieszkanie na Airbnb 40 razy w roku? – też jesteś raportowany dane o adresie liczbie dni wartości nieruchomości pojawią się u organów

7. Jak uniknąć finansowych i prawnych komplikacji?

1. Wyrejestruj się jeśli działalność nie jest regularna upewnij się że naprawdę sprzedajesz okazjonalnie

2. Rejestruj firmę – najlepiej jednoosobową działalność gospodarczą w VAT EU rozliczenie na zasadach ryczałtu lub kart podatkowych

3. Ustal właściwe ceny – uwzględnij podatki i PCC żeby nie stracić na sprzedaży

4. Prowadź ewidencję – faktury lub rachunki w cenie rynkowej pomagają uniknąć oskarżeń o ukrywanie dochodów

5. Kontrola to proces – nie panikuj przy pierwszym raporcie – wystarczy poprawnie rozliczyć się i udokumentować transakcję pierwsze wezwania to najczęściej ostrzeżenie

8. Czy DAC7 to koniec wolności handlu?

Nie – ale wymusza większą przejrzystość Prywatna sprzedaż pozostaje możliwa i legalna pod warunkiem ograniczenia częstotliwości i wartości transakcji Jeśli natomiast zarabiasz sumiennie bez odpowiedniej ewidencji i rejestracji – łatwo wpaść w sidła kontroli podatkowej

Zmiany w 800+ dla Ukraińców już od czerwca! Kto naprawdę straci świadczenie?”

9. Podsumowanie

• DAC7 działa od 1 lipca 2024 obejmuje transakcje od 2023 roku

• Platformy internetowe są dziś „przekazicielami danych” – każdy sprzedający może trafić na radar skarbówki

• Sprzedaż prywatna = możliwa ale pod kontrolą – transakcje powyżej 1000 zł oznaczają obowiązek PCC i wyższe ryzyko kontroli

• Regularna sprzedaż = działalność gospodarcza z obowiązkiem PIT i VAT

• Rejestracja i dokumentacja = zabezpieczenie – najtańszy sposób na legalny ehandel

Podsumowując: AI algorytmy i dane z platform śledzą esprzedaż już na żywo Jeśli planujesz sprzedaż online nie unikaj rejestracji i podatków Z funkcjonującą w chmurze działalnością gospodarczą tysiąc złotych za sztukę na OLX to nie problem ale brak dokumentu to dopiero problem Uczciwe prowadzenie sprzedaży i właściwa ewidencja to klucz skarbówka już bije na alarm

Emeryci w szoku! Tego rząd nie powiedział wprost – sprawdź, ile naprawdę dostaniesz w 2026 roku!